财务分析最重要的30个基本指标(建议阅读,意义重大!)

1.盈利能力分析1。净销售利率=(净利润/销售收入)* 100%;比率越大,企业的盈利能力越强。 2.资产净利率=(净利润/总资产)* 100%;比率越大,企业的盈利能力越强。 3.净资产利率=(净利润/股东权益)* 100%;比率越大,企业的盈利能力越强。 4总资产回报率=(总利润+利息费用)/平均总资产×100%;比率越大,企业的盈利能力越强。 5营业利润率=(营业利润/营业收入)* 100%;比率越大,企业的盈利能力越强。 6成本利润率=(总利润/总成本)* 100%;比率越大,企业的经营效率越高。 2.利润质量分析1。所有资产的现金回收率=(经营活动净现金流量\u平均总资产)* 100%;与行业平均水平相比 2 .利润现金比率=(营业现金流量净额/净利润)* 100%;比率越大,企业利润的质量越强,其价值一般应大于1 3销售现金比率=(销售商品或提供服务收到的现金\u主营业务净收入)×100%;价值越高,销售变现能力越强,销售质量越高。 3.偿债能力分析1。净营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产;比较和分析企业在连续时期的价值。 2流动比率=流动资产/流动负债;与行业平均水平相比 3.速动比率=速动资产/流动负债;与行业平均水平相比 4.现金比率=(货币基金+交易性金融资产)-流动负债。与行业平均水平相比 5.现金流比率=经营活动的现金流\u流动负债。与行业平均水平相比 6资产负债率=(负债总额/资产总额)* 100%;这个比率越低,企业的偿债就越安全,贷款就越安全。 7.产权比率和权益乘数:产权比率=总负债\u股东权益,权益乘数=总资产\u股东权益;产权比例越低,企业偿债就越有保障,贷款就越安全。 8.利息保证倍数=税前收益\u利息费用=(净利润+利息费用+所得税费用)\u利息费用;利息保护倍数越大,利息支付就越安全。 9现金流利息保证倍数=经营活动现金流\u利息费用;现金流利息的保证倍数越大,利息支付就越有保证。 10经营现金流负债比率=(经营现金流/负债总额)* 100%;比率越高,偿还全部债务的能力就越强。 4.作战能力分析1。应收账款周转率:应收账款周转率=销售收入/应收账款;平均收款期= 365÷销售收入\u应收账款;应收账款与收入的比率=应收账款/销售收入;与行业平均水平相比 2.库存周转率:库存周转时间=销售收入\u库存;库存周转天数= 365÷销售收入\u库存;库存收入比=库存/销售收入;与行业平均水平相比 3.流动资产周转率:流动资产周转率=销售收入\u流动资产;流动资产周转天数= 365÷销售收入\u流动资产;流动资产与收入的比率=流动资产/销售收入;与行业平均水平相比 4.营运资金周转率净额:营运资金周转率净额乘以=销售收入\u营运资金净额;营运资金周转天数净额= 365÷销售收入\u营运资金净额。净营运资本收入比=净营运资本\u销售收入;与行业平均水平相比 5.非流动资产周转率:非流动资产周转率=销售收入\u非流动资产;非流动资产周转天数= 365÷销售收入\u非流动资产;非流动资产与收入之比=非流动资产\u销售收入;与行业平均水平相比 6.总资产周转率:总资产周转率=销售收入\u总资产;总资产周转天数= 365÷总资产(销售收入\u总资产);总资产与收入的比率=总资产\u销售收入;与行业平均水平相比 5.发展能力分析1。股东权益增长率=(本期股东权益增长率\u股东权益初始余额)* 100%;比较各个时期企业的价值,分析发展趋势。 2.资产增长率=(流动资产增长率\u资产期初余额)* 100%;比较各个时期企业的价值,分析发展趋势。 3.销售增长率=(当期营业收入增长\u上期营业收入)* 100%;比较各个时期企业的价值,分析发展趋势。 4.净利润增长率=(本期净利润增长\u上期净利润)×100%;比较各个时期企业的价值,分析发展趋势。 5.营业利润增长率=(本期营业利润增长\u上期营业利润)* 100%;比较各个时期企业的价值,分析发展趋势。 财务分析财务指标体系的主观局限性是帮助财务报表的使用者更好地理解和掌握企业的生产经营。 但是,由于财务报表是由企业的财务人员根据相关法律、法规和标准编制的,不可避免地会出现一些人为错误,甚至恶意隐瞒,这将直接影响分析结果。

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